Que sont la 2042 et la 2042-C-PRO ?

La 2042 permet de déclarer les revenus d'un foyer fiscal.
La déclaration 2042-C-PRO concerne les indépendants soumis à différents régimes : 

  • Les bénéfices agricoles (BA) 
  • Les bénéfices industriels et commerciaux (BIC)
  • Les bénéfices non commerciaux (BNC et micro-BNC) 🙌

Ce document détaille la part de vos revenus à intégrer dans votre foyer fiscal pour le calcul de l’impôt sur le revenu. Elle s’adresse à tous les professionnels au régime réel BNC de la déclaration contrôlée 2035 ou au régime micro-BNC.

La 2042-C-PRO se remplit en ligne ou sur papier en même temps que votre déclaration d’impôt sur le revenu 2042. Leur transmission est concomitante.

Comment remplir la 2042 à l’aide de Georges ?

Dans Identification des personnes exerçant une activité non salariée (sur le site des impôts), il vous suffit de remplir les informations. En tant qu’utilisateur de Georges, c'est facile :
👉 Vous êtes au régime BNC (déclaration 2035 ou micro-BNC) !

  • Vous avez opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ?

Dans ce cas, il vous suffit de reporter vos recettes brutes en 5TE

Sur Georges, ce montant se trouve dans vos Documents > Déclaration 2035, et s’appelle Recettes encaissées y compris les remboursements de frais

Vous pouvez aller directement au paragraphe Revenus non commerciaux professionnels.

💡️Si vous avez débuté ou cessé votre activité l’année précédente, vous devez indiquer le nombre de mois en exercice, dans la case 5XI (ou équivalente sur la ligne) et/ou cocher la case 5AO (ou équivalente). Sinon, laissez ces cases vides.

  • Vous êtes au régime Micro-BNC ? 

Vous devez reporter le montant total de vos recettes, sans l’abattement fiscal de 34%, dans la case 5HQ.

Vous trouvez ce montant directement dans Georges sous le nom Total recettes de votre Déclaration 2035. 

Si vous exercez en Zone Franche Urbaine (ZFU) et la part de vos recettes ZFU > 75% de vos recettes totales 👉Vous devez saisir le résultat du calcul suivant dans la case 5HP : Recettes ZFU x 66% 🤓 (les autres cases ne sont pas à remplir).

  • Vous êtes au régime BNC (déclaration 2035) ?

️️Ne vous trompez pas de colonne : Déclarant 1 VS Déclarant 2 VS Déclarant 3.⚠️ N'oubliez pas de remplir les cases OGA/Viseur si vous avez une AGA ou Sans si vous n’en avez pas.

Il vous suffit d'indiquer votre bénéfice en case 5QC ou votre déficit en case 5QE.

Vous retrouvez ces montants dans votre Déclaration 2035 également.

Ensuite, reportez vos plus-values à long terme imposables en case 5QD

Une plus ou moins-value existe dans le cas des cessions d’actif. Elle correspond à la différence entre le prix de vente et la valeur nette comptable. 

Plus ou moins value = Prix de vente - amortissement 

Vous pouvez trouver la plus-value long-terme dans votre déclaration 2035 SD.
Si vous n’avez pas cédé d’actif lors de l’année en question, vous n’avez rien à remplir.

☝️Si vous exercez en Zone Franche Urbaine (ZFU) ou en Zone de Revitalisation Rurale (ZRR), indiquez la part du bénéfice exonéré dans la case 5QB (ou équivalente), ainsi que les plus-values à long terme qui s’y rapportent. C'est à dire qu'il faut saisir la part des bénéfices réalisés en ZRR ou ZFU (et les plus-values long termes qui s’y rapportent s’il y en a).

Indiquez votre plus-value à court terme en case 5XP (ou équivalente) ou votre moins-value à court terme en case 5XH (ou équivalente).
Vous pouvez trouver ces valeurs sur Georges, dans votre Déclaration 2035. 

Si votre CA est inférieur à 70 000 € vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt pour vos frais de comptabilité (à hauteur de ⅔ de leur montant total).
Cela inclut : l’adhésion à une AGA, les frais de fournitures ou encore l’abonnement à un logiciel de comptabilité comme Georges, le robot comptable.
Cette réduction est à indiquer en case 7FF.

💡Le calcul à effectuer pour remplir cette case est : 

Frais de comptabilité et d’adhésion à un organisme agréé = ⅔ x (Frais d’adhésion à votre AGA + abonnement Georges + dépenses en papeterie pour la comptabilité). 

🤖Georges se charge de calculer cette réduction dans l'étape de clôture Réduction d'impôt pour frais de tenue de comptabilité.

🤓 Les cotisations retraites Madelin et PERCO sont à intégrer dans la case 6QS (ou équivalente) de la déclaration 2042 classique - et non dans la 2042-C-PRO.

Un récapitulatif du montant de vos versements Madelin pour la retraite vous est envoyé par votre assureur.
Vous pouvez aussi retrouver ce montant dans Georges (dans l'onglet Documents ➤ Grand Livre

Enfin puisque vous êtes au régime réel, vous ne remplissez pas la case 5HY (ou équivalente) intitulée Revenus à imposer aux prélèvements sociaux. Vous déclarez déjà vos revenus pour les cotisations sociales dans votre DSI ou votre DS PAMC.

Seuls les professionnels partant à la retraite doivent remplir la case 5HG (ou équivalente) en y indiquant leurs plus-values à long terme exonérées.

Pour toutes questions supplémentaires, n'hésitez pas à revenir vers nous via le live-chat en bas à droite 😉

À très vite !

Avez-vous trouvé votre réponse?